Как вернуть ндфл за обучение

Общие моменты

Все жители России, которые работают официально, платят подоходный налог с заработной платы. Такое удержание именуется как налог на доходы физических лиц.

Данным сбором облагается не только зарплата, но и иные доходы граждан. Так НДФЛ взимается с продажи имущества, сдачи недвижимости в аренду, доходов от частного предпринимательства.

Хотя государство взимает определенный процент практически с каждого дохода россиян, оно предусматривает и возможность возврата взысканного налога.

Налоговый вычет – это уменьшение доходов налогоплательщика на сумму понесенных им расходов. То есть налоговая база при начислении налога уменьшается на сумму предоставляемого вычета.

Вычеты бывают:

  • имущественные;
  • стандартные;
  • социальные.

К числу социальных налоговых вычетов как раз и относится вычет за обучение. Однако возврат налога сопряжен с некоторыми нюансами, о которых надлежит знать, претендуя на получение льготы.

Необходимые термины

Прежде всего, следует разобраться с определением НДФЛ, что позволит понять механизм возврата налога.

Налог на доходы физических лиц удерживается с официальных доходов граждан, которые они получают от трудовой или предпринимательской деятельности.

Часто резиденство путают с гражданством. На самом деле быть налоговым резидентом РФ может быть и иностранный гражданин.

Достаточно проживать в России на законных основаниях постоянно или как минимум в течение 183 дней за год и при этом получать доход от официальной деятельности.

По этому принципу нерезидентом РФ может являться и российский гражданин, проживающий за границей.

Разница статусов в том, что размер НДФЛ отличается:

13 % Для резидентов РФ
30 % Для нерезидентов РФ

Налоговый вычет предоставляется только по НДФЛ 13 %. Соответственно, претендовать на вычет могут как россияне, так и иностранцы, но только при наличии статуса резидента.

Вычет за обучение – это возврат части стоимости в размере уплаченного за год НДФЛ и не более определенного максимума. Означает это, что государство возмещает оплату обучения не в полном объеме.

Вернуть можно не более суммы подоходного налога, выплаченного за предыдущий обращению год и не больше максимального размера вычета.

У кого есть право на получение

Правом на возврат 13 процентов за оплату обучения обладают:

Граждане и резиденты РФ Которые самостоятельно оплачивают собственное образование
Родители Оплачивающие учету своих детей
Братья, сестры либо опекуны Оплачивающие образование детей, чей возраст не превышает 24 лет

Основным требованием к получателю вычета являются такие критерии, как:

  • наличие официального трудоустройства;
  • уплата подоходного налога.

Недостаточно только трудоустроиться, чтобы получить право на вычет. Размер предоставляемого вычета напрямую зависит от суммы ранее уплаченного НДФЛ.

Вернуть можно только то, что ранее выплатил в бюджет. Также сумма возврата ограничена законодательно установленным лимитом:

Не более 13 % от 120 000 рублей При получении вычета за собственное обучение
Не больше 13 % от 50 000 рублей При оформлении вычета за ребенка. При этом установленный лимит применяется для каждого ребенка

Можно ли получить вычет за оплату обучения супруга? Например, жена учится, а муж работает и оплачивает ее учебу. Вычет за супруга законом не предусмотрен.

Вернуть часть оплаты сможет только обучающийся супруг сам за себя, причем в квитанциях на оплату должно указываться его имя.

Потому рекомендуется не затягивать обращение, а подавать декларацию сразу по окончании календарного года.

Имеет значение и учреждение, в котором получается образование. Оно в обязательном порядке должно обладать лицензией на право ведения образовательной деятельности.

С учащимся должен быть заключен договор на оказание образовательных услуг. Образовательная организация может быть как государственной, так и частной.

Причем обучение может быть не только общим или профессиональным, но и дополнительным.

Действующие нормативы

О социальных налоговых вычетах говорится в ст.219 НК РФ. В отношении вычета за получение образование здесь сказано, что правом на возврат части подоходного налога обладают:

  • налогоплательщики, самостоятельно получающие образование;
  • родители, чьи дети до 24 лет получают очное образование;
  • опекуны или попечители детей;
  • лица, оплачивающие образование братьев или сестер.

Обязательным требованием является государственная аккредитация учебного заведения. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов в пределах установленной суммы.

Нельзя применить вычет, если оплата осуществляется за счет средств материнского капитала.

Как правильно рассчитать налоговый вычет за учебу

  1. Расчет налогового вычета за свое обучение (до 120 тыс. руб.)В 2018 году А. заплатила за свою учебу 50 тыс. руб.За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31 тыс. руб.Расходы на обучение составляют 50 тыс. руб. Соответственно, сумма на возврат А. составит 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6 500 руб.); расходы на обучение у нее меньше установленного лимита в 120 тыс. руб. — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.
  2. Расчет налогового вычета за свое обучение (свыше 120 тыс. руб.)В 2018 году А. заплатила за обучение 145 тыс. руб.За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.Расходы на обучение составляют 145 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 120 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 15600 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет за обучение она сможет в полном размере — 15600 руб. за год.
  3. Расчет налогового вычета за обучение ребенкаВ 2018 году А. заплатила за учебу своей дочери на очном отделении университета 80 тыс. руб.За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.Расходы на обучение дочери А. составляют 80 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6500 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.
  4. Расчет налогового вычета за оплату обучения нескольких детейВ 2018 году А. заплатила за учебу своей дочери в очной форме 80 тыс. руб., за сына в детском садике — 40 тыс. руб., за обучение дочери в институте в заочной форме — 60 тыс. руб.За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

    Независимо от сумм, потраченных на обучение, законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

    За дочь, которая обучается на очном отделении, А. получит налоговый вычет в сумме 6 500 руб. (50 тыс. руб. * 13%); за сына в садике — 5200 руб. (40 тыс. руб. * 13%); за вторую дочь А. не получит ничего, так как ребенок обучается в заочной форме.

  5. Расчет налогового вычета на свое обучение совместно с другими социальными вычетамиВ 2018 году А. оплатила за свое обучение 90 тыс. руб. и потратила на лечение мужа 40 тыс. руб.За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.Сумма расходов, понесенных А. в 2018 году, составила 130 тыс. руб. Так как законодательством установлен лимит в размере 120 тыс. руб., А. сможет получить всего лишь 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).

Таким образом, получить налоговый вычет на обучение можно при подаче декларации 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации в течение 3 лет, следующих за годом оплаты за обучение. Причем договор на оплату должен быть заключен не с обучающимся, а с тем, кто будет оплачивать обучение.

Налоговое законодательство не содержит ограничений по поводу того, в каком учебном заведении обучается гражданин — иностранном или российском. Но Налоговым кодексом установлены соответствующие лимиты, свыше которых налоговый вычет получен быть не может.

Возврат налогового вычета за обучение происходит 1 раз в год после проверки всех сданных документов ФНС. Проверка занимает 3 месяца со дня принятия декларации.

Еще больше материалов по теме в рубрике: «Налоговый вычет». 

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Инструкция по получению вычета

Правила подачи на вычет

Процедура подачи необходимых бумаг в ИФНС может осуществляться в любое время года и включает в себя четыре основных этапа.

На первом этапе происходит подготовка документов. Это один из самых важных этапов, так как от степени полноты информации и корректности собранных бумаг зависит последующий процесс получения компенсации.

Итак, для того чтобы получить налоговый вычет, вам понадобятся следующие документы:

оригинал паспорта или копия – она должна быть заверена подписью владельца

заявление на получение вычета. Оформляется в свободной форме
декларация формы 3-НДФЛ
справка формы 2-НДФЛ. Предоставляется на месте работы и отражает сумму заработной платы и факт перечисления налога на доход физических лиц. В случае смены работы или ведения деятельности по совместительству в различных организациях за рассматриваемый период необходимо предоставить несколько справок
копия договора, заключенного с образовательной организацией

Нужно уделить внимание предмету соглашения, так как если данный аспект предполагает оказание информационных услуг, то компенсация не предусматривается
копия лицензии образовательного учреждения, которая дает право обучать. Она не обязательна, если в договоре определены реквизиты лицензии

Но в некоторых случаях налоговые органы все равно требуют ее, так что стоит своевременно позаботиться о наличии документа
платежные документы, свидетельствующие о факте оплаты полученных образовательных услуг: квитанции, платежные поручения, выписки из банка, справки учебной организации об оплате и отсутствии задолженности

Если же оформление возврата происходит за обучение родственников, то нужно в ИФНС предоставить копии свидетельств о рождении, которые заверены владельцем. Также рекомендовано наличие оригиналов для инспектора налоговой службы.

В некоторых ситуациях для компенсации за обучения могут потребоваться и другие документы: справка из ВУЗа, которая подтверждает факт обучения ребенка на очной форме. Если подписывает договор и платит за услуги один родитель, а бумаги оформляет другой, то также должна быть копия документа, подтверждающего наличие брака.

На втором этапе осуществляется подготовка декларации 3-НДФЛ, которая является необходимой составляющей для получения вычета. Она содержит следующие данные:

  • информацию о налогоплательщике: фамилия, имя, отчество, адрес прописки и другие данные паспорта
  • величину дохода за рассматриваемый срок
  • сумму НДФЛ
  • денежные средства, потраченные на обучение
  • расчет налогового вычета

Вычеты онлайн

Получить и заполнить бланк декларации можно в самой налоговой, либо скачать образец на сайте Федеральной налоговой службы, либо обратиться в специальные компании по заполнению подобных документов.

Предпочтительнее будет заполнение бумаг самостоятельно с сайта налоговой: форма актуальна, данные корректны и полны, электронный ресурс доступен в любое время.

Третий этап предполагает подачу собранных документов в ИФНС по месту жительства. Существует три способа для передачи документов на налоговый возврат:

  • при личном обращении
  • по почте. Помимо бумаг, нужна опись вложений
  • через представителя, при оформлении нотариальной доверенности

Если вы находитесь рядом с органом ИФНС, то рациональнее будет передать бумаги инспектору самостоятельно. Он может провести начальную проверку оригиналов и копий. В случае обнаружения недочетов можно на месте исправить вычисленные ошибки.

Если посылать почтой, то данные о проверке будут известны только после истечения 3 месяцев.

На заключительном этапе осуществляется полный анализ поданных документов и, если все нормально, получение вычета. При негативном ответе инспектора необходимо обратиться в органы ФНС, чтобы выяснить причины отказа и устранить выявленные ошибки. При положительном ответе нужно предоставить заявление в органы налоговой службы о перечислении НДФЛ, где указываются реквизиты банковского счета. Возврат происходит в течение месяца после того, как было подано заявление.

Отличительная особенность подобного метода состоит в следующем: чтобы получить вычет, не нужно ждать конца года, как в случае с налоговыми органами. Достаточно оформить заявление на получение возврата части денежных средств сразу же после осуществления оплаты обучения.

Помимо этого, при подаче документации нет необходимости заполнять налоговую декларацию в форме 3-НДФЛ и подавать справку 2-НДФЛ.

Поэтому стоит изучать изменения в кодексе и праве, чтобы не упустить собственной выгоды.

Напишите свой вопрос в форму ниже

Как вернуть потраченные средства

Со всех официально работающих и получающих заработную плату граждан России государство удерживает налог в размере 13% от суммы зарплаты. Обычно бухгалтерия самостоятельно делает расчеты, и работникам не нужно заполнять декларации и платить куда-либо. И именно часть от уплаченных налогов можно вернуть, например, если параллельно с работой вы или ваши ближайшие родственники проходят обучение на платной основе.

Со всех официально работающих граждан удерживается 13% зарплаты

Конечно, не всё так просто. Не каждый работающий студент, например, сможет вернуть часть вложений

Для этого нужно, чтобы у вас подходили все параметры и важно успеть в установленный срок. На возможность возврата части потраченных денег влияет:

  • кто проходит платное обучение – вы сами или ваши родственники;
  • где проходит это обучение;
  • подходят ли для вас установленные сроки.

Кто может вернуть деньги за обучение

Вернуть деньги можно за себя или родственника

Согласно установленным правилам законодательство нашей страны 13 процентов от уже потраченной суммы на обучение могут вернуть:

  • совмещающий работу и учебу гражданин РФ;
  • ближайший родственник, обучение которого этот гражданин оплачивает.

В первом случае важно, чтобы гражданин был официально трудоустроен и получал официальную оплату своего труда, а также имел все необходимые бумаги о своем трудоустройстве (запись в трудовой книге, трудовой договор, справку о доходах). Учеба может проходить в любой форме – очно, заочно, вечерние курсы или дистанционные

Если же вы хотите оформить возврат за ближайшего родственника, а это – ребенок, брат или сестра, то он должен быть в возрасте до 25 лет. При этом вы также должны иметь официальный заработок, иначе высчитывать положенные проценты будет просто неоткуда

Важно, чтобы форма обучения была только очная

А кто не может

Не могут вернуть потраченные деньги люди без официального трудоустройства, например, студенты, подрабатывающие без записи в трудовой книжке или трудового договора, и чья заработная плата не облагается налогом.

В ситуации, когда один из супругов желает получить компенсацию за полученное образование второго, тоже есть нюансы. Если один из супругов работает и оплачивает учебу, то компенсацию он получает сам. А вот если, например, муж оплачивает обучение безработной жены, то ничего вернуть не удастся. При этом в квитанциях на оплату обязательно должен быть указан супруг, проходящий обучение.

За обучение в каких учреждениях можно оформить возврат

Получить денежную компенсацию можно обучаясь в следующих учреждениях:

  • за обучение в ВУЗе, институте;
  • вечерней школе, школе на платной основе;
  • местах дополнительного платного образования;
  • курсах повышения квалификации;
  • автошколе;
  • курсы изучения иностранных языков.

Не имеет значения, присвоен ли организации статус частной или государственной. Можно получить компенсацию за обучение за рубежом.

Вернуть деньги можно за платное образование

Можно получить компенсацию, если ваш ребенок получал дополнительные платные услуги в детском садике. Но только за них – питание, например, сюда не относится.

Самое главное условие, чтобы у образовательного учреждения, предоставляющего услуги, была действующая лицензия о праве проведения образовательной деятельности. И у вас с этим учреждением должен быть заключен договор об оказании платных образовательных услуг, подписанный вашей рукой.

За какой период можно получить компенсацию

Получение компенсации возможно за последние три года, в которые проходило обучение, т.е. в 2019 году можно оформить возврат за 2016, 2017 и 2018 годы. Обучение, оплаченное ранее последней трехлетке, участвовать в выплате не будет

Важно, чтобы вы работали весь выбранный период времени. В связи с этим можно оформить выборочные возвраты, например, за период с сентября 2016 по май 2018, и сумма будет рассчитываться соответственно только за этот промежуток времени

Как вернуть заплаченные за учебу деньги в налоговой службе

Какие документы нужны

Какие документы нужны для оформления вычета

Собранные документы, необходимые для оформления компенсации, должны быть предоставлены в налоговую службу. Все предоставляемые документы должны содержать достоверную информацию, и являться оригиналами, если только в требованиях не разрешена копия.

Для оформления необходимы следующие документы:

  • справка формы 2-НДФЛ – оформляется по месту работы, предоставляется только оригинал;
  • декларация формы 3-НДФЛ – заполняется лично в налоговой или на ее официальном сайте, предоставляется только оригинал;
  • паспорт заявителя;
  • справка с места учебы с указанием сроков обучения, оригинал;
  • ИНН;
  • квитанции и чеки, подтверждающие оплату обучения – копии;
  • договор, заключенный с образовательным учреждением – копия;
  • лицензия образовательного учреждения – копия;
  • при оформлении на ребенка – его свидетельство о рождении или паспорт;
  • если менялась фамилия – документ, подтверждающий это, например, свидетельство о заключении брака.

Куда нести документы

Куда обратиться за компенсацией

Существует два варианта с подачей документов. Вы или подаете все документы в налоговую службу или оформляете выплату через своего работодателя. Но есть разница – за три последних года обучения вы можете получить положенные проценты, только обратившись в налоговую службу. Тогда как через работодателя вы получите деньги за текущий календарный год. После оформления всех бумаг у вас просто перестанут вычитать 13% на налоги из заработной платы. Таким образом, каждый месяц вы будете получать на руки больше. Если осталась часть невыплаченной суммы, например, за прошлый календарный год, то за ней уже опять надо будет обращаться в налоговую.

Еще одно отличие в том, что подавать документы работодателю можно, не дожидаясь окончания года, а в налоговую службу с заполненной декларацией приходят в конце календарного года.

Подача документов через работодателя

Порядок подачи документов через работодателя следующий:

  • оформление всех документов, за исключением справки 2-НДФЛ и декларации;
  • обращение в налоговую с собранными документами за подтверждением права на выплату;
  • получение от налоговой подтверждения на положенный вычет (срок до 30 суток);
  • подача документов и заявления работодателю.

При данном способе вы получите деньги быстрее, но он не подходит тем, кто регулярно в течении года оплачивает учебу.

Особенности документов об оплате

Кто может получить вычет

Чтобы претендовать на получение льготы по НДФЛ, гражданин должен соответствовать определенным требованиям. А именно:

  • быть совершеннолетним;
  • являться налоговым резидентом РФ;
  • работать официально, отчислять в бюджет РФ все необходимые налоги;
  • быть указанным в договоре с учебным заведением в качестве плательщика.

Форма договора с учебным заведением обычно позволяет указывать разных людей в качестве студента и плательщика. Оформить вычет может только тот, кто прописан плательщиком, вне зависимости от того, является ли он получателем образовательных услуг. Если гражданин собирается вернуть деньги за обучение брата/сестры/родного или усыновленного ребенка, он должен учесть еще ряд правил:

  • возврат возможен только за учебу на очной форме;
  • человеку, получающему образование, должно быть менее 24 лет.

Если же речь идет о компенсации собственной учебы, указанные ограничения снимаются. Получить льготу за себя может студент любой формы обучения и любого возраста.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

Важно! Если оплата образовательных услуг проводилась с применением средств материнского сертификата, вернуть 13 процентов за обучение в институте или любом другом учебном заведении ФНС не позволит

Как вернуть 13 процентов напрямую через работодателя

Рекомендуется относить документы в налоговую инстанцию до окончания календарного года сразу послеоплаты обучения, дабы заверить свое право на получение социального налогового вычета.

Рассмотрение заявки производится в течение 30 календарных дней, по истечении которых гражданину на руки будет выдано подтверждение для его текущего официального работодателя.

Далее, с соответствующего месяца с Вас не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока вы не исчерпаете право на налоговый вычет абсолютно полностью.

Основным отличием подачи заявления на получение налогового вычета через работодателя является отсутствие необходимости в заполнении НДФЛ-форм и в предъявлении справки о вашем официальном заработке.

Рассмотрим такую ситуацию: некий Иванов в течение февраля соответствующего года затратил на собственное обучение 100 000 рублей. Он составил заявку в налоговую службу, где предоставил копии документов, подтверждающих его фактические расходы.

Спустя 30 календарных дней сотрудники выдали Иванову на руки подтверждение права на возмещение 13%, которое Иванов отдает на рассмотрение в бухгалтерию по месту работы.

Теперь заработная плата Иванову будет перечисляться в полном размере, без вычета в пользу подоходного налога.

К примеру, его официальная заработная плата составляет 30 000руб. В месяц он получал 26 100, в то время как 3 900руб. отдавал в пользу государства.

В результате, с марта по июнь обучаемый Иванов будет получать полный оклад, равный 30000 руб. В первый месяц лета он сможет воспользоваться своим правом на налоговый вычет, после чего ситуация вернется на исходное положение.

Внимание! Работодатели не имеют право возвращать деньги за удержанный налог за прошлые месяцы. Иными словами, при оформлении документов в ноябре получение средств за октябрь-январь невозможно

Средства, не выплаченные работодателем до окончания календарного года, невозможно получить в начале следующего. Для возмещения утраченных средств необходимо составление заявления в налоговую службу.

Рассмотрим такую ситуацию: уже известный нам Иванов с фиксированной заработной платой в 30000 руб. (26100 чистой прибыли и 3900 в пользу государства) потратил на обучение 100000руб. Он имеет право на получение налогового вычета.

В октябре в бухгалтерию по месту работы поступило подтверждение от налоговой организации на возврат налога. 11700 рублей — такую сумму он сможет получить за 3 месяца. Требовать от работодателя оставшиеся 1300 руб Иванов не имеет права.

Получение выплат вместо родственников

В случаях, когда родные тоже проходят обучение на права, но не относятся к категории граждан, которые могут получить выплату, вы можете получать ее за них, если являетесь лицом, оплатившим курс. Закон четко регламентирует категории граждан, не имеющих дохода для уплаты подоходного налога, за которых вы можете получить компенсацию при обучении вождению. Вы можете оформить выплату на себя при обучении следующих родственников:

  • кровных братьев и сестер;
  • детей;
  • подопечных, над которыми у вас опека;
  • супруги в отпуске по уходу за ребенком.

Важно понимать, что оформление выплаты за родных на себя требует не только подтверждения родства, но и более широкого перечня документации. Если вы хотите получить выплату по налогу за кого-то, добиться этого всегда сложнее.

Сумма выплат

Когда человек имеет право на получение налогового вычета

Вычет по налогу является частью доходов физического лица, не подлежащей обложению. Вы имеете возможность вернуть выплаченные в пользу государства отчисления, перечисленные с затрат на образование. Для этого необходимо являться официально трудоустроенным согласно законодательным нормам страны работником любой организации, выплачивать автоматически подоходный налог и являться обучающимся, либо платить за обучение родственников. В перечень указанной категории людей входят далеко не все родные люди, а лишь:

  • братья;
  • сестры;
  • дети (родные, усыновленные);
  • подопечные;
  • находящиеся на попечительстве.

Если была произведена оплата учебы для любого субъекта из указанного выше перечня или же для себя, то вы можете вернуть от стоимости прошедшей или проходящей учебы солидный кусок, с учетом современных расценок внушительный – 13%.

Вы имеете право использовать данную разновидность социального вычета налогового характера в следующих случаях.

Таблица 1. Кому предоставляется вычет?

  Кто может претендовать на вычет?
Вариант 1 Прежде всего, доступна эта возможность для тех, кто совершил оплату услуг по предоставлению образования в учреждениях, которые являются официальными и по данному направлению профилируются. Среди них:высшие учебные заведения;
техникумы;
школы по обучению вождению;
учреждения, предоставляющие образовательные курсы по многим направлениям.
Вариант 2 Если вы являетесь официально трудоустроенным работником, и ежемесячно с вашего дохода происходит отчисление в государственную казну налога на доходы физических лиц.

Для получения возврата средств за обучение родственников власти установили некоторые ограничения, которые касаются непосредственно формы обучения, на которой член семьи должен находиться, чтобы плательщику вернули частично выплаченный налог.

Форма обучения, как правило, может быть только очной, в противном случае получение денежных средств запрещается

Однако если обучение проходит непосредственно сотрудник и он же является плательщиком, он ограничений жестких не имеет и форма присутствия на занятиях для него может быть как:

  • заочной;
  • очной;
  • так и вечерней;
  • любой другой.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на вычет за обучение, скачав программу с декларацией?

Можно заполнить декларацию и другим способом. На сайте налоговой выбрать вкладку «Программные средства для физических лиц» – «Декларация по подготовке сведений 3-НДФЛ). Найдя интересующий год, выбрать «Программа установки» – Загрузить.

Файл нужно сохранить, открыть программу и приступить к заполнению декларации:

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на вычет за обучение, скачав программу с декларацией?

Графа «Задание условий». Номер инспекции нужно выбрать из списка регионов. Номер корректировки – 0. Если инспектор возвращает декларацию на доработку, то повторно в номере корректировки нужно указать цифру «1» и т. д. В графе «Признак налогоплательщика» выбрать «Иное физическое лицо». Поставить галочку в графе «Учитываемые справками о доходах физ. лица, доходы по договорам…».

Заполнение графы «Сведения о декларанте». Здесь нужно полностью вписать фамилию, имя, отчество декларанта, его ИНН, дату и место рождения, паспорт гражданина (код 21), серия, номер, дата выдачи и кем выдан. Вписать ОКТМО своего города.

Раздел «Доходы, полученные в РФ». Нажать на кнопку «13», то есть это те 13%, которые нужно вернуть. В графе «Источник выплаты» нужно указать наименование работодателя, его ИНН, КПП, ОКТМО. Эти данные нужно взять со справки 2-НДФЛ. Во вкладке «Сведения о доходе» нужно указать сумму дохода, код дохода и месяц.

Раздел «Вычеты». Перейти по вкладке «Социальные вычеты». Вписать сумму, потраченную на свое обучение

Важно! Если сумма на обучение больше максимальной суммы, из которой удерживается 13%, тогда нужно указать этот предел, то есть 150 тысяч рублей – если декларацию подает сам учащийся или 50 тысяч рублей – если декларацию подает родитель учащегося (на одного ребенка).

Заполненную декларацию нужно распечатать и принести в налоговую службу по фактическому месту проживания.

Обобщая вышеизложенное, хочется еще раз подчеркнуть, что вернуть 13% за обучение может либо работающий человек, официально трудоустроенный и регулярно платящий налог либо же родители, опекуны, братья или сестры ученика (студента).

При этом максимальная сумма налога за обучение берется из суммы 150 тысяч рублей (если человек сам учится и работает) либо из суммы 50 тысяч – если за учебу платят родные.

Возвращать деньги можно каждый год, при этом декларацию нужно заполнять за предыдущий год, максимальный период – 3 предыдущих года.

В какие сроки подавать документы?

Для получения социального вычета нет особенных сроков – подать декларацию можно в течение всего года, идущего за годом оплаты учёбы. Понятия «год учебный» для налоговой не существует, поэтому опираться стоит на год календарный (с января по декабрь). Таким образом, год обучения, указанный в декларации, должен совпадать с годом подачи самой декларации.

Рассмотрим пример. С ноября 2016 года по март 2017 года сын Александра Петровича Носкова проходил обучение английскому языку на платной основе. Ежемесячно отец вносил оплату, получив следующий график:

  • оплата за ноябрь 2016 года прошла 10 ноября;
  • оплата за декабрь 2016 года прошла 11 декабря;
  • оплата за январь 2017 года прошла 10 января;
  • оплата за февраль 2017 года прошла 13 февраля;
  • оплата за март 2017 года прошла 11 марта.

Таким образом, Носков должен подать в налоговую службу две декларации. Одну за 2016 год, куда входят два месяца обучения, другую – за 2017 год, вписав расходы за ещё три месяца. Если плательщик не знал о своём праве на социальный вычет или не успел собрать нужные официальные бумаги, у него есть возможность получить возврат за последние три года. То есть, если обучение проходило в 2013-2016 году, подав декларацию в 2017 году, можно возвратить деньги за весь период.

Налоговый вычет за обучение — что это

Часть денежных средств, которые получает работающий гражданин, перечисляется в казну государства. Сумма составляет 13% от размера дохода, полученного человеком. Обычно бухгалтерия организации, в которой осуществляет деятельность специалист, самостоятельно удерживает подоходный налог. Воспользовавшись социальным вычетом, человек получит возможность вернуть часть уплаченных средств.

как вернуть 13 процентов за учебу

Говоря простыми словами, государство предоставляет работающим гражданам, которые платят за учебу, получить денежные средства, которые были ранее внесены в казну в виде подоходного налога. Если человек не работает, он не сможет претендовать на получение вычета.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий